Puntos Clave
• Reportar FBAR es obligatorio si tus cuentas extranjeras superan los $10,000 durante el año.
• Regalos y herencias mayores a $100,000 deben reportarse a través del Formulario 3520, aunque no generen impuesto.
• No declarar activos ni cumplir con FATCA y FBAR acarrea sanciones costosas, independientemente de deber impuestos.
Transferir activos extranjeros y dinero a Estados Unidos 🇺🇸 es un proceso que muchas personas enfrentan al mudarse, recibir una herencia, vender propiedades fuera del país o simplemente manejar cuentas bancarias internacionales. Sin embargo, hay muchas dudas sobre las implicaciones fiscales, los requisitos del reporte de activos y los posibles riesgos. Aquí se responde de forma clara y sencilla todo lo necesario sobre este tema.
Al traer dinero o bienes desde el extranjero, el primer punto que debes entender es que el hecho de transferir tus propios fondos, es decir, mover tu propio dinero de una cuenta extranjera a una en Estados Unidos 🇺🇸, normalmente no causa un impuesto inmediato. No es considerado ingreso nuevo para efectos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) solo porque cambiaste el dinero de lugar. Esta transferencia de cuentas propias no representa por sí sola un hecho generador de impuestos según los lineamientos del IRS y de expertos consultados por VisaVerge.com.
Ahora bien, aunque la transferencia en sí misma no genera impuestos de forma directa, sí existen importantes implicaciones fiscales que dependen de cómo hayas obtenido ese dinero, si tus activos extranjeros generan ganancias o ingresos, y si cumples correctamente con la obligación de reportar tus bienes y activos al gobierno de Estados Unidos 🇺🇸.
Tipos de transferencias y su tratamiento fiscal
Para entender bien el tema, hay que distinguir entre varios escenarios comunes, porque cada uno involucra distintas implicaciones fiscales y requisitos de reporte.
Transferir dinero propio:
Si solo estás moviendo tus ahorros propios de un banco extranjero a uno en Estados Unidos 🇺🇸, no pagarás impuestos por este simple acto. De acuerdo con la información de ustaxhelp.com, no hay obligación de pagar impuestos solo por mover dinero entre tus propias cuentas, sin importar si están en el exterior o en el país.
Ingresos generados en el extranjero:
Aquí cambia el panorama. Los residentes legales y ciudadanos de Estados Unidos 🇺🇸 deben declarar todos sus ingresos en cualquier parte del mundo. Por ejemplo, si tienes una cuenta bancaria que produce intereses en otro país, posees un departamento que te da renta, acciones que pagan dividendos o trabajas y recibes salario fuera de Estados Unidos 🇺🇸, esos ingresos sí están sujetos a las leyes fiscales estadounidenses, aun si mantienes los fondos fuera del país muchos años. Al traer ese dinero a Estados Unidos 🇺🇸, el hecho de la transferencia no se considera un ingreso, pero si tu origen es una fuente gravable, tienes que declarar y pagar impuestos por ese monto.
Venta de activos extranjeros:
Si vendiste una propiedad, acciones, fondos de inversión u otro bien fuera de Estados Unidos 🇺🇸 y trasladas las ganancias al país, el IRS te pide declarar la ganancia de capital. Por ejemplo, si vendiste un apartamento y el precio de venta fue mayor al que pagaste, esa diferencia es una ganancia sobre la cual debes tributar. El tiempo que mantuviste el activo afecta la tasa de impuestos que pagarás: ganancias a corto plazo (activos menos de un año) tienen un impuesto diferente al de largo plazo (más de un año). Si ya pagaste impuestos en el país de origen, podrías tener derecho a un crédito fiscal para evitar el doble pago, pero siempre debes reportarlo en tu declaración de Estados Unidos 🇺🇸.
Regalos y herencias del extranjero:
Si recibiste un regalo (gift) o herencia (inheritance) de alguien que no es ciudadano ni residente de Estados Unidos 🇺🇸, en general no tendrás que pagar impuestos por recibirlo. Pero existe una regla especial: si el monto supera los $100,000 dólares por parte de una persona física o los $18,567 dólares (en 2025) si viene de una empresa o sociedad extranjera, debes reportarlo al IRS usando el Formulario 3520. No hacerlo puede resultar en fuertes sanciones, aunque no debas ningún impuesto por el simple hecho de recibir el dinero.
También existe una excepción para regalos de personas clasificadas como “covered expatriates”, es decir, ciertos antiguos ciudadanos o residentes de Estados Unidos 🇺🇸 que renunciaron a su estatus. En este caso, podrías enfrentar un impuesto especial de transferencia según la sección 2801 del Código de Impuestos Internos.
Implicaciones fiscales: ¿Qué debes reportar?
Uno de los aspectos más discutidos es la obligación de reportar las cuentas y activos en el extranjero al IRS y a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN). Existen dos reportes principales:
FBAR (Foreign Bank Account Report):
– Debes presentarlo si, en cualquier momento del año, el total de todas tus cuentas extranjeras supera los $10,000 dólares.
– Se envía usando el formulario FinCEN 114, y esto aplica para ciudadanos, residentes legales y hasta para ciertos titulares de visas de empleo o inversionistas que alcanzan ese umbral.
– No presentar el FBAR puede resultar en sanciones que van desde miles hasta cientos de miles de dólares en casos graves.
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act):
– Requiere reportar activos extranjeros sustanciales junto con tu declaración de impuestos federal.
– Se hace usando el Formulario 8938 del IRS.
– Solamente aplica si el valor de tus activos extranjeros supera ciertos montos: para personas solteras que viven en Estados Unidos 🇺🇸 son $50,000 dólares al cierre del año o $75,000 en cualquier momento, mientras que son $200,000 y $300,000 respectivamente si vives en el extranjero. Los montos varían para parejas y para quienes residen fuera.
– No cumplir puede costar miles de dólares por no reportar, incluso si no debes impuestos sobre los activos.
Reporte de regalos y herencias grandes (Formulario 3520):
– Si recibes más de $100,000 de personas físicas extranjeras, o más de $18,567 (límite 2025) de personas morales extranjeras dentro de un año, debes presentar el Formulario 3520 del IRS.
– Esto no te genera impuesto, pero sí severas sanciones si fallas en el reporte.
Otros puntos relevantes
Las implicaciones fiscales de transferir activos extranjeros no terminan ahí. Debes considerar que:
- El IRS y FinCEN revisan cuidadosamente todas las transferencias internacionales grandes debido a leyes contra el lavado de dinero. Si mueves cantidades significativas de dinero, el banco puede pedirte documentos que prueben la procedencia de los fondos.
- Aunque el acto de transferir no genera impuesto, si no reportas correctamente puedes enfrentar multas severas, incluso si no hay ningún impuesto pendiente.
- Si trasladas bienes o dinero como parte de transacciones de negocios, por ejemplo al invertir en una empresa extranjera o al hacer aportaciones a cierta sociedad, pueden aplicar otros formularios como el Formulario 926.
Implicaciones en diferentes escenarios
Repasando situaciones típicas:
- Mover tus propios ahorros: No se paga impuesto, pero puedes tener que presentar FBAR y/o FATCA si los umbrales se superan.
- Recibir una herencia: No genera impuesto, pero sí la obligación de reportar si rebasa el límite anual establecido.
- Recibir un regalo grande: Igual que la herencia, no causa impuesto a menos que sobrepases los umbrales y no declares oportunamente.
- Traer ganancias por venta de propiedad: Aquí sí, los impuestos se calculan por la ganancia de capital, y podrías tener que reportar en tu declaración, además de presentar FBAR/FATCA si tuviste cuentas grandes relacionadas.
Si no sabes cuál es tu obligación específica, lo mejor es consultar con un especialista en impuestos internacionales, porque las sanciones por el incumplimiento pueden ser mucho mayores al impuesto mismo. El desconocimiento no te libra de las consecuencias.
Consecuencias del incumplimiento
Las implicaciones fiscales por no cumplir las reglas pueden impactar fuertemente. No presentar un FBAR siendo obligado puede acarrear multas de $10,000 por omisión no intencionada y hasta el 50% del saldo no declarado por omisión voluntaria. La falta de FATCA también puede costar miles de dólares, y el Formulario 3520 tiene sanciones que pueden representar hasta el 35% de los montos no reportados. Además, el incumplimiento puede llevar a revisiones exhaustivas por parte del IRS y, en casos graves, hasta cargos criminales. Es esencial tomarse en serio la responsabilidad de declarar los activos extranjeros.
Mitos frecuentes
Se escuchan muchos mitos sobre la transferencia de activos extranjeros, pero conviene aclarar algunos puntos:
- “Traer dinero a Estados Unidos 🇺🇸 me pone en riesgo de pagar doble impuesto.” No es cierto si declaras y aplicas los créditos fiscales correspondientes. Por ejemplo, si ya pagaste impuestos en el país de origen por la venta de una propiedad, podrías obtener un crédito por ese pago al presentar tu declaración en Estados Unidos 🇺🇸, evitando un doble cobro.
-
“Si el dinero ya lo tenía antes de mudarme a Estados Unidos 🇺🇸, no tengo que reportar nada.” Falso. Si esos fondos generan ingresos (intereses, rentas, dividendos), aún debes reportar y pagar impuestos por esas ganancias, además de presentar FBAR o FATCA si aplican.
-
“Solo los ciudadanos deben reportar activos extranjeros.” Incorrecto. Residentes legales y muchas veces incluso personas con visas largas (como inversionistas o trabajadores) pueden tener las mismas obligaciones.
Enfoque actual y próximas tendencias
Las autoridades estadounidenses han puesto énfasis en los últimos años en aumentar el control y el alcance de las reglas sobre activos extranjeros. El objetivo es evitar la evasión fiscal y el lavado de dinero, siguiendo tendencias globales sobre transparencia financiera. Cambios recientes en límites de umbrales y en la severidad de sanciones hacen aún más importante mantenerse actualizado cada año, revisando los montos y reglas aplicables. Los umbrales pueden cambiar (por ejemplo, el monto que te obliga a reportar un regalo extranjero) y las sanciones pueden aumentar sin previo aviso.
A la fecha de este análisis, no hay leyes aprobadas que eliminen la obligación de reportar activos en el extranjero o que reduzcan de forma considerable las reglas sobre FBAR y FATCA. Sin embargo, cada año el Congreso discute propuestas para ajustar normas y límites. Conviene estar atento a anuncios oficiales y revisar la página del IRS sobre temas internacionales para evitar errores.
Recursos útiles y próximos pasos
Si tienes dudas sobre tus obligaciones, siempre se recomienda consultar fuentes oficiales y expertos. Visita la página del IRS sobre activos extranjeros, donde puedes encontrar formularios, instrucciones y las novedades más recientes. Si tu caso es especial, por ejemplo, involucra una herencia compleja de varios países, debes buscar ayuda profesional.
En conclusión, transferir activos extranjeros y dinero a Estados Unidos 🇺🇸 requiere atención a detalles legales y fiscales. No debes preocuparte solo por los impuestos al mover fondos, sino por el cumplimiento correcto de reportes anuales como FBAR, FATCA y el Formulario 3520. Las implicaciones fiscales, las obligaciones de reportar y la vigilancia reciente de las autoridades demanda seriedad y actualización.
Recuerda, tus activos extranjeros tienen reglas propias, y fallar en presentar informes como el FBAR puede salir muy caro aunque no hayas dejado de pagar impuestos reales. Revisa bien los umbrales cada año y busca asesoramiento si no estás seguro sobre tus responsabilidades. Así, evitarás sorpresas y multas que pueden poner en riesgo tu patrimonio y tu tranquilidad al establecerte en Estados Unidos 🇺🇸.
Aprende Hoy
FBAR → Reporte de cuentas bancarias extranjeras que supera $10,000. Se presenta a FinCEN usando el Formulario 114 en línea.
FATCA → Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras; exige reportar activos extranjeros sustanciales al IRS con el Formulario 8938.
Formulario 3520 → Declaración al IRS para regalos o herencias del extranjero que exceden ciertos montos; es obligatorio aunque no cause impuestos.
Ganancia de capital → Diferencia positiva al vender un activo (propiedad, acciones) por encima del valor original; está sujeta a impuestos.
Crédito fiscal extranjero → Permite descontar impuestos pagados en el extranjero para evitar doble tributación, al presentar declaración en Estados Unidos.
Este Artículo en Resumen
Transferir activos propios a Estados Unidos no genera impuesto inmediato, pero exige reportes anuales si superas ciertos montos. Los formularios FBAR, FATCA y 3520 son obligatorios según umbral y tipo de activo. El incumplimiento causa multas severas. Consulta siempre fuentes oficiales o expertos del IRS para evitar riesgos legales y fiscales.
— Por VisaVerge.com
Leer más:
• Mark Carney llama a médicos canadienses en Estados Unidos a regresar
• Retraso de vuelo en Estados Unidos: opciones de reembolsos disponibles
• Estados emplean datos federales para verificar ciudadanía en Medicaid
• Estados Unidos reduce tarifas portuarias para barcos chinos
• Caos en campus universitarios de Estados Unidos por revocación de visas
